What Is Net Investment Income Tax and How Much Will It Cost You? –

TaxSaversOnline.com Logo

การลงทุนสามารถให้ผลตอบแทนที่เหลือเชื่อ แต่เมื่อคุณทำเงินได้ คุณจะพบลุงแซมอยู่ใกล้ๆ อย่างแน่นอน ทุก ๆ ปี ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงจำนวนมากพยายามหาว่าภาระภาษีการลงทุนในรายได้สุทธิของพวกเขาคืออะไร

มีปัจจัยสำคัญหลายอย่างในการคำนวณตัวเลขนั้น อยากทราบว่าคุณต้องจ่ายภาษีการลงทุนสำหรับรายได้สุทธิในปีภาษีที่จะถึงนี้หรือไม่? คู่มือภาษีฉบับย่อนี้มีเนื้อหาเกี่ยวกับภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ และบุคคลที่คุณสามารถขอข้อมูลและคำแนะนำเพิ่มเติมได้

ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิคืออะไร?

ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ หรือที่เรียกว่า NIIT คือภาษี 3.8% สำหรับรายได้จากการลงทุน ซึ่งโดยทั่วไปจะใช้กับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงเท่านั้น นอกจากนี้ยังนำไปใช้กับอสังหาริมทรัพย์ ครอบครัว บุคคลและทรัสต์ที่เข้าเกณฑ์รายได้ภาษีที่กำหนด

NIIT เหล่านี้อาจเป็นดอกเบี้ย กำไรจากการลงทุน หรือเงินปันผล หากคุณเป็นเจ้าของทรัพย์สินให้เช่าที่ก่อให้เกิดรายได้ ทรัพย์สินเหล่านั้นก็สามารถเป็นรายได้จากการลงทุนสุทธิได้เช่นกัน

แหล่งที่มาอื่นของรายได้จากการลงทุนสุทธิ:

  • ค่าภาคหลวงหรือรายได้ต่อปี
  • ดอกเบี้ยเงินกู้ที่คุณให้กับผู้อื่น
  • การกระจายผลกำไรจากกองทุนรวม

NIITs ยังรวมถึงรายได้ที่ได้จากธุรกิจหรือการค้าที่จัดประเภทเป็นรายได้แบบพาสซีฟ เป็นรายได้จากการซื้อขายผลิตภัณฑ์ทางการเงินหรือตราสาร

ภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิทำงานอย่างไร

เมื่อคุณขายการลงทุนประเภทใดก็ตาม คุณจะทำเงินหรือขาดทุนหากคุณขายน้อยกว่าที่คุณลงทุนในสินทรัพย์ รายได้จากการลงทุนสุทธิไม่รวมดอกเบี้ยของรัฐที่ได้รับการยกเว้นภาษี

หากรายได้ของคุณไม่รวมอยู่ในรายได้ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี กำไรใดๆ จากการขายที่อยู่อาศัยหลักของคุณจะถูกบันทึก กำไรใด ๆ ที่ได้จากทรัพย์สินที่ถือครองในธุรกิจหรือการค้าจะได้รับการยกเว้น สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่ารายได้จากการลงทุนสุทธิไม่รวมถึงเงินชดเชยการว่างงาน สวัสดิการประกันสังคม รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ หรือค่าเลี้ยงดู

ภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิมาจากไหน?

ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิเป็นส่วนหนึ่งของกฎหมาย Health Care and Education Reconciliation Act ปี 2010 ภาษีการลงทุนสุทธิไม่มีผลบังคับใช้จนถึงเดือนมกราคม 2556

วัตถุประสงค์ของภาษีนี้คือการช่วยเพิ่มรายได้ ในขั้นต้นคณะกรรมการร่วมด้านภาษีประเมินว่าภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธินี้จะสร้างรายได้ภาษีประมาณ 36 พันล้านดอลลาร์ต่อปีภาษี

ภาษีเงินได้อยู่ภายใต้ชื่อ Unearned Income Medicare Contribution ซึ่งระบุว่ารายได้จากภาษีถูกใช้เพื่อจัดหากองทุน Medicare แต่ไม่ใช่ แทนที่จะนำเงินจากรายได้ภาษีนี้ไปจ่ายให้กับกองทุนทั่วไปของประเทศแทน

ฉันต้องจ่ายภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุนหรือไม่?

ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ คุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิก็ต่อเมื่อคุณมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กำหนดและสถานะการยื่น คุณมักจะต้องจ่ายภาษีนี้หากคุณลงทุนรายได้

ระดับการมีสิทธิ์ยื่นและขีด จำกัด รายได้สำหรับภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ:

  • คนเดียวหรือหัวหน้าครัวเรือน: 200,000 ดอลลาร์
  • การยื่นฟ้องร่วมกัน: 250,000 ดอลลาร์
  • การจดทะเบียนสมรสแยกกัน: 125,000 ดอลลาร์
  • แม่หม้ายที่มีสิทธิ์มีลูก: 250,000 ดอลลาร์

หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่ระบุไว้ คุณอาจต้องจ่ายภาษีนี้นอกเหนือจากภาระภาษีเงินได้ของคุณ คุณต้องเสียภาษีนี้เฉพาะในกรณีที่คุณมีรายได้จากการลงทุนสุทธิ และเฉพาะในกรณีที่รายได้รวมที่ปรับแล้วที่ปรับปรุงแล้วของคุณเกินขีดจำกัดเหล่านั้น

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิใช้กับรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณที่น้อยกว่าจำนวน MAGI ของคุณหรือเกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้แล้ว ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณเป็นผู้ยื่นภาษีรายเดียวที่มีรายได้จากการลงทุนสุทธิ $21,055 และรายได้รวม $188,000

รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณจะเท่ากับ 209,055 ดอลลาร์ ขีดจำกัดสำหรับผู้ยื่นคนเดียวคือ 200,000 ดอลลาร์

เนื่องจาก MAGI ของคุณเกินวงเงิน $9,055 คุณจะค้างชำระภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ $344.09 คุณสามารถคำนวณจำนวนภาษีนี้ได้โดยการคูณส่วนที่เกินของ $9,055 ด้วย 3.8%

พลเมืองสหรัฐและคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่

ภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิใช้กับคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่หรือพลเมืองสหรัฐฯ ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ภาษี ภาษีนี้ใช้ไม่ได้กับคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ยกเว้นว่าเขาเลือกที่จะถือเสมือนเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่อาจยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่สมรสร่วมกันได้หากพวกเขาประกาศว่าพวกเขาต้องการได้รับการปฏิบัติเสมือนเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกา หากผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองมีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือแต่งงานกับพลเมืองอยู่แล้ว พวกเขาจะต้องเสียภาษี

เอสเตทและความน่าเชื่อถือ

ภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธินี้เรียกเก็บจากทรัสต์ บุคคล และอสังหาริมทรัพย์ ภาษีนี้ใช้กับทรัสต์และอสังหาริมทรัพย์ที่มีรายได้จากการลงทุนสุทธิและรายได้รวมสำหรับปีเกินจำนวนสูงสุดของวงเล็บภาษีสูงสุด ทรัสต์และอสังหาริมทรัพย์ต้องเสียภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิหากมีรายได้จากการลงทุนสุทธิที่ไม่ได้กระจาย

หมายเหตุเกี่ยวกับทรัสต์และภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ

ทรัสต์ที่ให้สิทธิ์ใดๆ เช่น ทรัสต์ที่เหลือเพื่อการกุศล ได้รับการยกเว้นภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ โดยทั่วไป ภาษีของผู้ให้สิทธิ์จะจ่ายโดยผู้ให้สิทธิ์หรือบุคคลที่ดูแลและสร้างพวกเขา

บริษัทลงทุน

ในการหาภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ บริษัทด้านการลงทุนจะดูจำนวนรายได้ที่เหลืออยู่หลังจากหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานออกจากรายได้จากการลงทุนขั้นต้นแล้ว จำนวนเงินมักจะแสดงเป็นรายหุ้น

หากต้องการหารายได้จากการลงทุนสุทธิสำหรับหุ้นของบริษัทใดบริษัทหนึ่ง ให้หารรายได้จากการลงทุนทั้งหมดด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้ว เงินจำนวนนี้จะนำไปจ่ายเป็นเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น บริษัทที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ทุกแห่งต้องระบุรายได้จากการลงทุนสุทธิในงบดุล

ทำความเข้าใจรายได้จากการลงทุนสุทธิ

หากคุณเป็นนักลงทุนที่ขายสินทรัพย์ออกจากพอร์ตของคุณ รายได้จากการขายนั้นมีทั้งขาดทุนและกำไร กำไรที่คุณได้รับอาจเป็นกำไรจากการขายหุ้นหรือเงินปันผลที่จ่ายให้กับผู้ถือหุ้นของบริษัท

ตัวอย่างของผลประโยชน์ที่รับรู้อื่นๆ ได้แก่:

  • รายได้ค่าเช่าที่ได้มาจากอสังหาริมทรัพย์
  • เงินงวดที่แน่นอน
  • ดอกเบี้ยรับจากตราสารหนี้

ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่างกำไรและค่าธรรมเนียมการซื้อขายหรือค่าคอมมิชชั่นคือรายได้จากการลงทุนสุทธิ ผลตอบแทนสุทธิจากการลงทุนนี้สามารถเป็นบวกหรือลบได้ขึ้นอยู่กับว่าการขายนั้นขาดทุนหรือกลับรายการ

ตัวอย่างรายได้จากการลงทุนสุทธิ

ลองดูตัวอย่างการคำนวณรายได้จากการลงทุนสุทธิ เรามีบุคคลธรรมดาขาย NFLX จำนวน 50 หุ้นในราคา $170 ต่อหุ้น และ AAPL จำนวน 100 หุ้นในราคา $175 ต่อหุ้น บุคคลนี้ยังได้รับการชำระคูปองในหุ้นกู้มูลค่า 2,650 ดอลลาร์ และได้รับรายได้ค่าเช่า 16,600 ดอลลาร์

การเพิ่มทุนผ่าน APPL คือ 3,500 ดอลลาร์ คุณสามารถคำนวณสิ่งนี้: (ต้นทุน 140 – ราคาขาย 175) x100

การสูญเสียเงินทุนของ NFLX คือ $1,500 ซึ่งคำนวณโดย (ต้นทุน 200 – ราคาขาย 170) x50

ค่าคอมมิชชั่นนายหน้าเท่ากับ $35 ดอกเบี้ยรับอยู่ที่ 2,650 ดอลลาร์

จากนั้นป้อนรายได้ค่าเช่า $16,600 และค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษี $160 เมื่อคุณรวมตัวเลขเหล่านี้เข้าด้วยกัน คุณจะเห็นว่ารายได้จากการลงทุนสุทธิของบุคคลนี้คือ 21,055 ดอลลาร์ต่อปี

วิธีการชำระเงิน NIIT

วิธีชำระภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ หากคุณอยู่ภายใต้ NIIT คุณสามารถยื่นแบบฟอร์ม IRS 8960 พร้อมกับการคืนภาษีของคุณ แบบฟอร์มประกอบด้วยคำแนะนำเพื่อช่วยคุณกำหนดจำนวนเงินที่คุณค้างชำระ

เอสเตท ทรัสต์ และบุคคลธรรมดาใช้แบบฟอร์มภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิเดียวกัน หากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับการกรอกแบบฟอร์มนี้ คุณสามารถติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณได้ตลอดเวลาเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติม สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าหากคุณค้างชำระภาษีนี้ คุณต้องชำระเงินรายไตรมาสโดยประมาณตามจำนวนเงินที่ค้างชำระ

คำนวณรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณ

หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการคำนวณรายได้รวมที่แก้ไขแล้ว (MAGI) คุณสามารถปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือได้ตลอดเวลา คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม IRS 1040 เพื่อช่วยคำนวณ MAGI ของคุณ

ขั้นแรก คุณจะต้องเริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณในไตรมาสที่ 11 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ ประการที่สอง คุณจะต้องรวมการหักเงินบางอย่าง เช่น ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยในต่างประเทศและการหักเงินรายได้จากต่างประเทศ

ตัวเลขที่คุณลงท้ายคือผลรวมที่ปรับปรุงแล้วสำหรับภาษีเงินได้การลงทุนสุทธิ โปรดทราบว่าตัวเลขนี้อาจแตกต่างจากรายได้รวมที่ปรับแล้วซึ่งคุณได้รับจากการคำนวณภาษีอื่นๆ เล็กน้อย

ใบงาน MAGI

หากคุณยังต้องการความช่วยเหลือในการหาจำนวนเงินรวมที่ปรับปรุงแล้วสำหรับภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณ คุณสามารถใช้แผ่นงาน MAGI ในหน้า 19 ของคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8960 เพื่อขอความช่วยเหลือ หากรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณน้อยกว่า MAGI ของคุณมากกว่าเกณฑ์ภาษีที่ระบุไว้ คุณจะจ่ายเพียง 3.8% ของจำนวนเงินแทน

บัญชีสำหรับการหัก

คุณต้องจำไว้ว่านี่คือรายได้สุทธิ ค่าคอมมิชชั่นการซื้อขายหรือค่าธรรมเนียมใด ๆ จะถูกหักออกจากผลกำไรที่คุณรับรู้

คุณมีโอกาสหักค่าใช้จ่ายออกจากกำไรขั้นต้นของคุณ รวมถึงค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นเพื่อรักษาเงินลงทุนของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณมีค่าธรรมเนียมในการจัดเตรียมภาษี คุณสามารถหักออกได้

การหักเงินอื่น ๆ ที่คุณสามารถใช้เพื่อลดรายได้จากการลงทุนสุทธิ ได้แก่ :

  • ค่านายหน้า
  • ข้อยกเว้นเกี่ยวกับการรับค่าภาคหลวงหรือรายได้ค่าเช่า
  • ข้อยกเว้นที่เกี่ยวข้องกับการสร้างรายได้สำหรับธุรกิจ
  • การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจใด ๆ ที่สร้างรายได้แบบพาสซีฟ
  • ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุน
  • การสูญเสียจากวินาศภัยในส่วนที่เกี่ยวกับทรัพย์สินที่จำหน่ายหรือขาย
  • การสูญเสียจากการโจรกรรมที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินที่จำหน่ายหรือขาย
  • ส่วนของภาษีเงินได้ของรัฐที่เกี่ยวข้องกับรายได้จากการลงทุนสุทธิ

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าการหักเงินเหล่านี้บางส่วนได้รวมอยู่ในรายได้จากการลงทุนของคุณแล้ว ตัวอย่างเช่น ในธุรกิจใดๆ ค่าเช่า ค่าภาคหลวง และรายได้จะเป็นสุทธิหลังจากพิจารณาผลขาดทุนหรือหักลบแล้ว กำไรจากการขายหุ้นสุทธิใด ๆ เป็นสุทธิแล้ว

อย่างไรก็ตาม การหักเงินอื่นๆ ยังไม่รวมอยู่ในตัวเลขสุทธิของคุณ ดังนั้นคุณต้องหักออกจากรายได้จากการลงทุน การหักเงินที่แยกออกมานั้นรวมถึงค่าปรับสำหรับการถอนเงินออมก่อนกำหนด ค่าใช้จ่ายในการลงทุน ค่าสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนและดอกเบี้ยการลงทุน

วิธีจัดการภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ

แม้ว่าคุณจะได้รับรายได้จากการลงทุนจำนวนมากในปีที่แล้ว คุณก็ยังมีโอกาสที่จะลดภาระภาษีของคุณได้ วิธีที่ดีในการลดรายได้รวมที่ปรับแล้วที่ปรับแล้วของคุณคือการเพิ่มเงินสมทบของคุณให้กับแผนการเกษียณอายุและ IRA ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

นอกจากนี้ยังสามารถช่วยลดความรับผิดของคุณหากคุณเข้าร่วมในแผนการจ่ายผลตอบแทนที่เลื่อนออกไป หากคุณสามารถลดรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วโดยไม่เกินขีดจำกัด คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี

อีกวิธีหนึ่งในการลดรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณคือการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี เมื่อคุณขายเงินลงทุนที่ทำกำไรได้ในเวลาเดียวกัน คุณจะสามารถลดรายได้จากการลงทุนสุทธิได้อย่างมาก ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของคุณ หากคุณบริจาคเพื่อการกุศล ก็สามารถลดภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณได้เช่นกัน

ความช่วยเหลือด้านภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ

การคำนวณภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิด้วยตัวคุณเองอาจเป็นเรื่องที่น่าเบื่อหรือน่าวิตก มีข้อมูลจำนวนมากที่คุณต้องตรวจสอบเพื่อดูว่าคุณเกินขีดจำกัดหรือไม่

ยิ่งกว่านั้น การพยายามหาวิธีลดภาระภาษีตามกฎหมายอาจทำให้คุณหมดแรง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่รู้ว่าจะต้องหาอะไร หากคุณยังไม่มีความเชี่ยวชาญด้านภาษีและเบื่อที่จะพยายามหารายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความรู้

ประหยัดเงิน

เมื่อคุณร่วมมือกับผู้จัดเตรียมภาษีที่มีชื่อเสียงสำหรับภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณในปี 2022 พวกเขาสามารถประหยัดเงินได้มากกว่าที่คุณจะใช้จ่ายด้วยตัวเอง แม้ว่าคุณจะต้องจ่ายค่าบริการ แต่ค่าใช้จ่ายก็คุ้มค่า พวกเขารู้กฎภาษีปัจจุบันและสามารถค้นหาเครดิตหรือการหักเงินที่คุณอาจทราบหรือไม่ก็ได้

ลดความเสี่ยงของข้อผิดพลาด

ผู้จัดเตรียมภาษีที่มีใบอนุญาตและมีความรู้สามารถลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดในการคืนภาษีของคุณได้อย่างมาก ซึ่งจะช่วยลดโอกาสในการถูกตรวจสอบโดย IRS

ประหยัดเวลาของคุณ

หากคุณมอบหมายความรับผิดชอบในการยื่นภาษีให้กับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี พวกเขาสามารถยื่นภาษีได้เร็วขึ้น พวกเขารู้เกี่ยวกับแบบฟอร์มและเอกสารที่จำเป็นในการส่งคืน

วิธีนี้จะช่วยลดเวลาที่คุณต้องค้นหาข้อมูลที่คุณต้องการและตำแหน่งที่จะใส่ข้อมูลได้อย่างมาก นอกจากนี้ยังช่วยลดความเครียดจากการสงสัยหรือกังวลหากคุณยื่นอย่างถูกต้อง

ติดต่อผู้จัดเตรียมภาษีวันนี้

สิ่งสุดท้ายที่ผู้เสียภาษีรายได้สูงต้องการทำคือเรียกการตรวจสอบและค้นหาข้อผิดพลาดในการคืนภาษี แน่นอน คุณสามารถทราบได้ว่าคุณเป็นหนี้ภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิด้วยตัวคุณเองหรือไม่ แต่การหักเงินและเครดิตที่มีอยู่จะเป็นอย่างไร

เมื่อคุณเป็นหุ้นส่วนกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีชื่อเสียง พวกเขาจะรับภาระจากคุณเพื่อลดภาระภาษีของคุณ พวกเขายังรับประกันว่าคุณจะได้รับผลตอบแทนที่ดีขึ้น

เรียนรู้เพิ่มเติม

วิธีการทำภาษีออนไลน์ของคุณในปี 2565

ภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีเงินได้ประจำ

ฉันจะจ่ายภาษีให้กับ IRS ได้อย่างไร

ภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ที่ประกอบอาชีพอิสระ: ข้อมูลสำคัญ

Αφήστε μια απάντηση

Η ηλ. διεύθυνση σας δεν δημοσιεύεται. Τα υποχρεωτικά πεδία σημειώνονται με *