Are HOA Fees Tax Deductible in California

สมาคมเจ้าของบ้านหรือ HOA เรียกเก็บค่าธรรมเนียมสมาชิกสำหรับบริการทางการเงินและการจัดการทรัพย์สินที่ใช้ร่วมกัน ภาษีทรัพย์สินและดอกเบี้ยจำนองสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ ดังนั้นจึงเป็นข้อสันนิษฐานทั่วไปหรืออย่างน้อยก็เป็นความเชื่อทั่วไปว่าค่าธรรมเนียม HOA สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน

บางสถานการณ์อนุญาตให้หักภาษี HOA ได้ ดังนั้นค่าธรรมเนียม HOA บางส่วนหรือทั้งหมดจึงหักภาษีได้ กรณีเฉพาะเหล่านี้เกี่ยวข้องกับธุรกิจมากกว่าการใช้ทรัพย์สินส่วนตัว ในบทความนี้ เราจะสำรวจข้อยกเว้นเหล่านี้และสาเหตุที่ไม่สามารถหักค่าธรรมเนียม HOA ได้


โดยทั่วไป ค่าธรรมเนียม HOA จะหักภาษีไม่ได้ในแคลิฟอร์เนีย กรมสรรพากรพิจารณาว่าเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว ไม่ใช่ภาษี ทำให้พวกเขาไม่มีสิทธิ์หักลดหย่อนภาษี แต่มีข้อยกเว้น สำหรับทรัพย์สินที่มีค่าเช่า ธุรกิจ หรือโฮมออฟฟิศ ค่าธรรมเนียมจะถูกหักออก (ทั้งหมดหรือบางส่วน)

ค่าธรรมเนียม California HOA โดยทั่วไปไม่สามารถหักได้

ค่าธรรมเนียม HOA ครอบคลุมบริการต่างๆ ที่ทำให้มูลค่าทรัพย์สินสูง ตั้งแต่การบำรุงรักษาและซ่อมแซมไปจนถึงการจัดสวนและการเพิ่มพื้นที่ส่วนกลาง

HOA ของคุณเป็นนิติบุคคลส่วนตัวที่จัดการผลประโยชน์ของสมาชิก บริการเหล่านี้ไม่สามารถหักลดหย่อนได้หากดำเนินการโดยเจ้าของบ้าน ในพื้นที่ที่ไม่ใช่ HOA จึงไม่หักเงินเมื่อคุณจ่ายให้คนอื่น

เว้นแต่ส่วนหนึ่งของค่าธรรมเนียม HOA จะรวมค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีได้ เช่น ดอกเบี้ยจำนอง ค่าธรรมเนียมจะถือเป็นค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลในที่อยู่อาศัยตามกฎหมาย คุณควรถาม HOA ของคุณว่ามีค่าธรรมเนียมอะไรบ้าง เนื่องจากคุณสามารถหักภาษีทรัพย์สินหรือดอกเบี้ยจำนองได้หากรวมอยู่ด้วย

ข้อยกเว้นของกฎ

คุณเช่าทรัพย์สินของคุณ

เมื่อคุณเช่าอสังหาริมทรัพย์ ค่าธรรมเนียม HOA จะไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายของเจ้าของบ้านอีกต่อไป กรมสรรพากรจะมองว่าสิ่งนี้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการเช่าของคุณ

ป้ายให้เช่า - ทัศนวิสัยสูงและสีคอนทราสต์ พลาสติกกันน้ำ 9 x 12 นิ้ว แท็กสีแดงและสีขาวสำหรับสนามหญ้า ประตู รถยนต์ บ้าน เรือ (แพ็คละ 4 ชิ้น) - โดย Hespex

เนื่องจากค่าบริการ (การบำรุงรักษา การซ่อมแซม การจัดสวน และอื่นๆ) ของค่าธรรมเนียม HOA ในขณะนี้เป็นค่าเช่า จึงถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและสามารถหักออกได้ จำนวนเงินทั้งหมดสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ในแบบฟอร์ม E กำหนดการ 1040 ของคุณ

หากมีการเช่าบ้านเพียงบางส่วนหรือเพียงบางส่วนของปี จะมีการหักค่าธรรมเนียม HOA เพียงบางส่วนเท่านั้น ในกรณีนี้ คุณต้องคำนวณเปอร์เซ็นต์ของทรัพย์สินที่เช่าหรือเปอร์เซ็นต์ของปีที่เช่าและเขียนเฉพาะเปอร์เซ็นต์นั้น

สรุปแล้ว เป็นเรื่องยากที่ HOA จะให้คุณเช่าทรัพย์สินของคุณ

คุณดำเนินธุรกิจจากที่บ้านของคุณ

หากคุณประกอบอาชีพอิสระและดำเนินธุรกิจนอกบ้าน ค่าธรรมเนียม HOA บางส่วนของคุณอาจหักลดหย่อนภาษีได้ บ้านของคุณ ต้องการ เป็นที่ตั้งหลักของธุรกิจของคุณซึ่งคุณจัดเก็บผลิตภัณฑ์ ให้บริการลูกค้า และ/หรือทำงานด้านธุรการที่บ้าน

เช่นเดียวกับค่าเช่า ข้อยกเว้นนี้มีอยู่เนื่องจากในสถานการณ์นี้ ค่าธรรมเนียม HOA ส่วนหนึ่งจะใช้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจมากกว่าค่าใช้จ่ายส่วนตัว

ในการคำนวณจำนวนเงินที่หักได้ คุณต้องกำหนดจำนวนบ้านที่ใช้สำหรับธุรกิจของคุณ

โดยทั่วไป คุณจะมองหาเปอร์เซ็นต์ ซึ่งคุณสามารถคำนวณได้โดยการหารพื้นที่เป็นตารางฟุตของพื้นที่ทำงานของคุณ (วัดด้วยตลับเมตร) ด้วยพื้นที่รวมเป็นตารางฟุตของบ้านของคุณ

คุณมีพื้นที่โฮมออฟฟิศ

เช่นเดียวกับการทำธุรกิจจากที่บ้าน หากคุณมีโฮมออฟฟิศโดยเฉพาะ คุณสามารถยกเว้นค่าธรรมเนียม HOA เป็นเปอร์เซ็นต์ได้ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากกฎหมายลดภาษีและการจ้างงานปี 2018 คุณต้องประกอบอาชีพอิสระเพื่อรับสิทธิประโยชน์นี้

Linzi โต๊ะคอมพิวเตอร์ที่บ้านพร้อมชั้นวาง, โต๊ะทำงาน 47 นิ้วสำหรับโฮมออฟฟิศ, โต๊ะแล็ปท็อปพร้อมขาตั้งจอสำหรับพื้นที่ขนาดเล็ก, ผิวไม้โอ๊คชนบท

นอกเหนือจากการวัดสำนักงานที่บ้านของคุณแล้ว ให้ถ่ายรูปสำนักงานที่บ้านของคุณในกรณีที่กรมสรรพากรขอหลักฐานสำนักงานที่บ้านของคุณ ในระหว่างการตรวจสอบ พวกเขาจะต้องการหลักฐานเกี่ยวกับพื้นที่ทำงานเฉพาะ ไม่ใช่แค่โต๊ะในครัวที่คุณใช้แล็ปท็อปทำงาน

ตัวอย่างการคำนวณ: หากคุณวัดโฮมออฟฟิศของคุณและพบว่าห้องมีขนาด 10×15 ฟุต คุณจะมีพื้นที่ใช้สอย 1,200 ตารางฟุต2 หน้าแรก จากนั้น 15% ((150/1,200) * 100) ของค่าธรรมเนียม HOA ของคุณจะหักลดหย่อนภาษีได้

แล้วการประเมินพิเศษล่ะ?

การประเมินพิเศษคือค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่ HOA อาจเรียกเก็บสำหรับการบำรุงรักษา ซ่อมแซม หรือปรับปรุง พวกเขาสามารถจัดการกับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดของแต่ละหน่วยหรือความต้องการของชุมชนเช่นความเสียหายของทรัพย์สินเนื่องจากภัยธรรมชาติหรืองบประมาณที่ไม่เหมาะสม

มีข้อกำหนดในข้อตกลง HOA ที่กำหนดให้เจ้าของบ้านต้องจ่ายตามกฎหมายสำหรับการประเมินพิเศษเสมอ ด้วยเหตุนี้การอ่านข้อตกลง HOA และ CC&R ของคุณจึงสำคัญมาก โดยการเซ็นสัญญา คุณกำลังให้อำนาจจำนวนหนึ่งแก่พวกเขาเหนือคุณ อย่างไรก็ตาม การประกันอาจครอบคลุมถึงการประเมินพิเศษ ดังนั้นควรตรวจสอบกับผู้ให้บริการของคุณเสมอก่อนที่จะจ่ายเงินออกจากกระเป๋า

การประเมินพิเศษมักจะเขียนขึ้นสำหรับการบำรุงรักษาและ/หรือการซ่อมแซม (แต่สำหรับทรัพย์สินให้เช่าเท่านั้น) อย่างไรก็ตาม การประเมินพิเศษเพื่อการปรับปรุงไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แม้ว่าคุณจะเช่าทรัพย์สินของคุณ. โปรดทราบว่าคุณยังคงหักค่าใช้จ่ายอื่นๆ สำหรับการเช่าได้ เช่น ค่าซ่อมแซม ค่าเสื่อมราคา และค่าสาธารณูปโภค

หลักฐาน

https://www.irs.gov/publications/p530

https://www.irs.gov/publications/p527

https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2018/04/26/for-many-taxpayers-tax-reform-means-no-more-home-office-deduction/?sh=619589a56995

Are HOA Fees Tax-Deductible?

Are HOA Fees Tax Deductible?

แจ้งให้เราทราบหากคุณชอบโพสต์ จากนั้นเราจะสามารถปรับปรุงได้

Αφήστε μια απάντηση

Η ηλ. διεύθυνση σας δεν δημοσιεύεται. Τα υποχρεωτικά πεδία σημειώνονται με *